5월 종합소득세 신고 마감일은 2026년 6월 1일(월)입니다. 기한을 넘기면 무신고 가산세 20%에 납부지연가산세까지 더해져 총 부담이 25% 이상으로 불어납니다. 5월 종합소득세 신고방법부터 환급일까지, 이 글 하나로 정리했습니다.
01. 5월 종합소득세 신고기간 — 마감일은 언제까지?
2025년 귀속 종합소득세 신고기간은 5월 1일 ~ 5월 31일입니다.
올해는 5월 31일이 일요일입니다. 따라서 6월 1일(월)까지 자동 연장됩니다.
이 부분 많이들 헷갈리시는데요. 신고 기한과 납부 기한은 같은 날입니다.
6월 1일까지 신고와 납부를 모두 마쳐야 합니다. 하루라도 넘기면 가산세가 붙습니다.
성실신고확인대상자는 기한이 다릅니다
직전 연도 수입금액이 업종별 기준을 초과하는 성실신고확인대상자는 세무사 확인서를 첨부해 6월 30일까지 신고할 수 있습니다.
02. 5월 종합소득세 신고 대상자 — 나도 해당될까?
생각보다 대상 범위가 넓습니다. 5월 종합소득세 신고 대상자를 한번 확인해 보세요.
| 구분 | 신고 대상 | 비대상 |
|---|---|---|
| 개인사업자 | 전원 대상 | — |
| 프리랜서 (3.3%) | 전원 대상 | — |
| 직장인 (근로소득만) | — | 연말정산으로 종결 |
| 직장인 + 부수입 | 대상 (부수입 연 300만원 초과) | 부수입 300만원 이하 |
| 퇴직·연금소득자 | 타 소득과 합산 시 대상 | 단일 소득이면 비대상 |
5월 종합소득세 신고는 직장인도 예외가 아닙니다. 블로그 수입이나 유튜브 수익이 있으면 대상입니다.
연말정산을 했더라도 추가 소득이 있으면 별도로 신고해야 합니다.
Q.저는 직장인인데, 작년에 스마트스토어로 200만원 벌었어요. 이것도 신고해야 하나요?
03. 미신고 가산세 25% — 5월 종합소득세 신고 안하면 이렇게 됩니다
이 부분이 가장 중요합니다. 5월 종합소득세 신고 안하면 두 가지 가산세가 동시에 붙습니다.
"법정신고기한까지 과세표준 신고를 하지 아니한 경우, 산출세액의 100분의 20에 해당하는 금액을 가산세로 한다." — 국세기본법 제47조의2 (무신고가산세)
무신고 가산세는 납부세액의 20%입니다. 여기서 끝이 아닙니다.
납부지연가산세가 하루 0.022%씩 추가됩니다. 연간 약 8%입니다.
6개월만 지나도 총 부담이 24~25%에 달합니다. 1년이면 28%를 넘깁니다.
| 지연 기간 | 무신고 가산세 | 납부지연 가산세 | 총 추가 부담률 |
|---|---|---|---|
| 기한 내 신고 | 0% | 0% | 0% |
| 1개월 지연 | 20% | 약 0.7% | 약 20.7% |
| 3개월 지연 | 20% | 약 2% | 약 22% |
| 6개월 지연 | 20% | 약 4% | 약 24% |
| 12개월 지연 | 20% | 약 8% | 약 28% |
부정무신고(고의 누락)는 더 무겁습니다. 가산세가 40%로 뜁니다.
실수든 고의든, 미신고의 대가는 큽니다. 하루라도 빨리 신고하는 게 답입니다.
기한 후 신고하면 가산세가 줄어듭니다
마감일이 지났더라도 1개월 이내 기한후신고를 하면 무신고 가산세의 50%를 감면받습니다. 늦었다고 포기하지 마세요.
Q.세금이 적은데도 가산세가 20%나 붙나요?
04. 5월 종합소득세 신고방법 — 홈택스 셀프 신고 절차
한 번만 해보시면 생각보다 쉽습니다. 5월 종합소득세 신고방법을 단계별로 안내합니다.
홈택스 접속 및 로그인
www.hometax.go.kr 접속 → 공동인증서 또는 간편인증(카카오, PASS 등)으로 로그인합니다.
신고서 작성 메뉴 진입
[세금신고] → [종합소득세 신고] → [일반신고(정기신고)]를 선택합니다. 모두채움 안내를 받은 분은 [모두채움 신고]를 선택하세요.
소득·공제 내역 확인
사업소득, 근로소득, 기타소득이 자동으로 불러와집니다. 빠진 항목이 있으면 직접 입력하세요.
세액 계산 및 검토
필요경비, 소득공제, 세액공제를 입력하면 납부(환급) 세액이 자동 계산됩니다. 꼼꼼히 확인하세요.
신고서 제출 및 납부
[신고서 제출] 버튼을 누르면 끝입니다. 납부세액이 있으면 계좌이체 또는 카드납부로 바로 결제 가능합니다.
PC가 어려우시면 손택스(모바일 앱)에서도 동일하게 신고할 수 있습니다.
5월 종합소득세 신고 서류는 따로 준비할 게 거의 없습니다. 홈택스가 대부분 자동으로 채워줍니다.
- check공동인증서 또는 간편인증 준비
- check사업용 경비 증빙 자료 (간편장부 대상자)
- check월세 납부 증빙 (월세 세액공제 신청 시)
- check환급 받을 본인 명의 계좌번호
5월 종합소득세 월세 세액공제도 이때 신청합니다. 연말정산에서 빠뜨렸어도 괜찮습니다.
arrow_forward05. 5월 종합소득세 환급 — 환급일은 언제?
많이들 궁금해하시는 부분입니다. 5월 종합소득세 환급은 생각보다 빨리 들어옵니다.
국세청 기준, 신고 후 30일 이내에 환급금이 입금됩니다.
5월 초에 신고하면 6월 중순에 받을 수 있습니다. 마감일에 신고하면 7월 초쯤 입금됩니다.
5월 종합소득세 환급일을 앞당기고 싶다면 5월 초에 일찍 신고하는 게 가장 확실합니다.
환급 계좌 잘못 입력하면 늦어집니다
신고서에 본인 명의 계좌를 정확히 입력하세요. 타인 명의 계좌를 적으면 환급이 보류되고 별도 신청 절차를 밟아야 합니다.
5월 종합소득세 신고 연말정산 공제를 빠뜨린 직장인도 환급 대상입니다.
의료비, 교육비, 월세 세액공제 등을 이때 추가하면 환급받을 수 있습니다.
Q.프리랜서인데 3.3% 떼인 세금, 전부 돌려받을 수 있나요?
종합소득세 신고 안 하면 어떻게 되나요?
무신고 가산세 20%가 즉시 부과되고, 납부지연가산세가 하루 0.022%씩 추가됩니다. 6개월이면 총 부담이 약 24~25%에 달하므로 기한 내 신고가 반드시 필요합니다.
5월 종합소득세 환급은 언제 입금되나요?
국세청 기준 신고 후 30일 이내에 입금됩니다. 5월 초에 신고하면 6월 중순, 마감일에 신고하면 7월 초에 받을 수 있습니다. 본인 명의 계좌를 정확히 입력하는 게 중요합니다.
연말정산을 했는데 5월 종합소득세도 신고해야 하나요?
근로소득만 있으면 연말정산으로 종결됩니다. 하지만 부수입(사업소득, 기타소득 등)이 있으면 5월에 별도 종합소득세 신고가 필요합니다. 연말정산에서 빠뜨린 공제도 이때 추가할 수 있습니다.
홈택스에서 셀프 신고할 때 서류가 필요한가요?
대부분의 소득·공제 자료는 홈택스가 자동으로 불러옵니다. 간편장부 대상자는 경비 증빙 자료를, 월세 세액공제를 받으려면 임대차계약서와 납부 증빙을 준비하세요.
5월 종합소득세 신고 기한을 놓쳤으면 어떻게 하나요?
기한후신고를 하시면 됩니다. 마감일로부터 1개월 이내에 신고하면 무신고 가산세의 50%를 감면받습니다. 늦었더라도 최대한 빨리 신고하는 것이 가산세 부담을 줄이는 유일한 방법입니다.
- 5월 종합소득세 신고 마감일은 2026년 6월 1일(월) — 성실신고확인대상자는 6월 30일까지
- 미신고 시 무신고 가산세 20% + 납부지연가산세 → 6개월이면 총 25% 이상
- 홈택스에서 5단계로 셀프 신고 가능, 환급은 신고 후 30일 이내 입금
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